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A公司和B公司均是增值税一般纳税人,A公司2012年6...

例4.14(计算)、A公司和B公司均是增值税一般纳税人,A公司2012年6月有关增值税计税资料如下:向B公司出售一套机器设备,同时提供技术支持服务。其中,设备价款(不含税)1200万元,专有技术服务收费424万元。生产该设备所用原材料、零部件的购...

销项 2900/(1+16%)*16%=400万元 进项 921.73*16%+32.3 =179.77万元 应纳=400-179.77220.23万元

A 进项税:30.6+0.34=30.94 销项税:45.9+9.36/1.17*0.17+2.34/1.17*0.17=47.6 应纳增值税:47.6-30.94=16.66 B 进项税:45.9+(30*0.13+3/1.11*0.11)*0.6=48.42 销项税:30.6+298.35/1.17*0.17=73.95 应纳增值税:73.95-48.42=25.53

1、 借:银行存款或应收账款 11934 贷:待处理财产损益10200 应交税费-应交增值税(销项税额)1734 其中1734为第一笔销项税额 2、销售三批货物的增值税销项税额=[ 200+180+(200+180)÷2] x 2000 x17%=193800(元),销售价格每件60元明显偏低且...

交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的,应当以公允价值作为计量基础 甲公司和乙公司都应视同销售处理: 甲公司: 借:库存商品——B 7.5 应交税费——应交增值税(进项税额) 1.275 营业外支出 0.351 贷:主营业务收入 7.8 应...

该固定资产入账价值:180+0.6+10+15+6+2=213.6万元, 2015年计提折旧:(213.6-1.6)X6/21X6/12=30.29万元。

答:1.借:原材料——W材料 216+1.8=217.8 应交税费——应交增值税(进项税额) 36.72 贷:其他货币资金——银行汇票存款254.52 借:银行存款 300-254.52=45.48 贷:其他货币资金——银行汇票存款 45.48 2. 借:原材料——W材料 163+0.4=163.4 应交税费——应...

答案是正确的,你的理解错了。 第十条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣: (一)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务; 属于外购材料用于非增值税项目,不用视同销售处理,只要做进项税...

借:原材料 20600 应交税费-应交增值税-进项税额 3400 贷:应付账款 24000 借:应付账款 24000 贷:银行存款 24000

(1)、为生产免税产品购入原材料及发生的运费进项税不得抵扣,全额计入材料成本。 (2)、购入生产用设备可以抵扣进项税,要把含税金额转为不含税金额,再乘以税率计算出进项税额,小汽车进项税可以抵扣。 (3)、按不含税价款乘以税率计算销项税额,...

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